Управління ліквідністю комерційного банку та оптимізація фінансового результату

2. Аналіз ліквідності (на прикладі комерційного банку України).

Практичні завдання

Задача 1

На підставі даних балансу (див.додаток 1) розрахуйте нормативи ліквідності банку (Н4, Н5, Н6) та визначте динаміку показників.

Дані щодо вимог та зобов’язаннь з кінцевим строком погашення до 30 днів наведені у таблиці 1, а ліквідні активи та короткострокові зобов’язання з початковим строком погашення до 1 року наведені в таблиці 2.

Таблиця 1

Вимоги та зобов’язання з кінцевим строком погашення до 30 днів

(%)

Таблиця 2

Ліквідні активи та короткострокові зобов’язання з початковим строком погашення до 1 року

(%)

Задача 2

Використовуючи дані попередньої задачі визначте вплив факторів на зміну миттєвої ліквідності за допомогою методу ланцюгових підстановок. Зробіть відповідні висновки.

Ключові поняття

Високоліквідні активи, ліквідність, ліквідні активи, низьколіквідні активи, ризик незбалансованої ліквідності.

ТЕМА 5. АНАЛІЗ РИЗИКІВ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Питання для обговорення

1. Сутність ризиків. Аналіз та оцінка кредитного ризику.

2. Аналіз і оцінка валютного ризику.

3. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.

4. Аналіз і оцінка процентного ризику.

5. Аналіз загального розміру банківських ризиків.

Питання для самоперевірки

1. Наведіть класифікацію ризиків комерційного банку.

2. З якими причинами можуть бути пов’язані небажання боржника виконувати свої зобов’язання.

3. Назвіть три моделі поведінки банків на кредитному ринку.

4. Дайте характеристику п’яти класів позичальників: А, Б, В, Г, Д.

5. Визначте основні інструменти управління кредитним ризиком.

6. Охарактеризуйте методику аналізу дохідності різних видів цінних паперів.

7. Наведіть алгоритм аналізу і оцінки процентного ризику в межах GAP- менеджменту.

8. Що відображає показник загальних ризиків банку.

9. Які способи зниження кредитних ризиків доцільно використовувати для зниження кредитних ризиків у комерційних банках України?

10. В чому полягають відмінності між основними видами банківських ризиків?

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999р. № 996- XIV [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/996-14.

3. Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України: Закон України від 31.10.2008р. №369- VI Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/639-17.

4. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. / Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

5. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

6. Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника// Банківська справа.- 2007.- 4.- c.54-59.

7. Бурденко І., Пожар О. Розкриття інформації про банківські ризи­ки у фінансовій звітності // Вісник Національного банку України. — 2006. — № 7. — С. 52—55.

8. Семенюк О.Б. Шляхи реструктуризації проблемних кредитів.// Стратегія економічного розвитку України.-2008.- №6.-С.445.

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів

Економічна сутність ризиків та їх вплив на діяльність банку.

2. Оцінка і управління ризиками.

3. Оптимізація розміру резерву від відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами.

Практичні завдання

Задача 1

На підставі балансових даних (див. додаток 1) та даних задачі 4 теми 3 необхідно здійснити аналіз кредитного портфелю з точки зору кредитного ризику. Вихідні дані та порядок розрахунку зведіть у таблицю.

(тис.грн)

Визначіть динаміку зміни коефіцієнта покриття класифікованих кредитів основним капіталом банку за рахунок зміни класифікованих кредитів та основного капіталу.

Задача 2

На підставі приведених даних розрахувати:

1. Індекс ризику змінного складу;

2. Індекс ризику фіксованого складу;

3. Індекс ризику структурних зрушень.

Задача 3

Кредитна діяльність банку характеризується такими даними:

(млн. грн.)

Розрахуйте нормативи кредитного ризику, якщо регулятивний капітал банку у попередньому та звітному періодах складає 7,8 млн. грн. та 8,5 млн. грн. відповідно.

Задача 4

Проведіть аналіз і оцінку валютного ризику комерційного банку, якщо є такі дані.

(млн.грн.)

Задача 5

За наведеними даними провести аналіз процентного ризику за допомогою GAP-менеджменту. Зробіть відповідні висновки.

Активи і пасиви банку за періодами переоцінювання

(тис.грн.)

Ключові поняття

Валютний ризик, географічна диверсифікація, денний ліміт, діловий ризик, інвестиційний ризик, інфляційний ризик, кредитний портфель, класифіковані кредити, кредитний ризик, невизначеність, нічний ліміт, портфельна диверсифікація, ризик.

ТЕМА 6. АНАЛІЗ ДОХОДІВ І ВИТРАТ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Питання для обговорення

1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку.

2. Аналіз доходів комерційного банку.

3. Аналіз витрат комерційного банку.

Питання для самоперевірки

1. На що вказують абсолютні та відносні показники, які використовуються в загальному аналізі доходу?

2. Розкрийте зміст стохастичного та детермінованого аналізу.

3. Наведіть методику факторного аналізу процентних доходів.

4. Визначте факторні моделі, які використовуються при аналізі доходів за цінними паперами та доходів від операцій з іноземною валютою.

5. На яких прийомах базується методика коефіцієнтного аналізу показників дохідності.

6. У чому полягає мета аналізу витрат?

7. На що вказує тенденція зниження рівня витрат комерційного банку?

8. Перерахуйте чинники, які впливають на розмір процентних, комісійних та інших витрат?

9. Наведіть формулу обчислення середньої відносної вартості залучених коштів.

10. Назвіть складові операційних витрат банку.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999р. № 996- XIV [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/996-14.

3. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. / Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

4. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

5.Моделі оцінки банківської діяльності для забезпечення стабільності банківської системи: монографія /Авт. кол.: Васюренко О.В., Тридід О.М., Качук В.В., Азаренкова Г.М., Христофорова О.М., Погорепенко Н.П., Сословський В.Г., Дубницький В.Ю., Сидоренко О.М., Омельченко Г.Е., Біломістний О.М., Борисенко І.І., Волохата В.Є., Волохата К.О., Карасьова З.М., Маслова А.Ю., Москаленко О.В., Піскунов Р.О. - К. : УБС НБУ, 2010. - 294 с

6.Кочетов В.М. Аналіз доходів, витрат і прибутковості комерційного банку в механізмі знецінення його фінансової стійкості.// Стратегія економічного розвитку України .-2011.- № 7.-С.541.

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів:

Поиск по сайту: