1. Сумма, получаемая держателем сертификата при погашении:
2. Стоимость сертификата
3. Доходность сертификата.
Банки предлагают своим клиентам как именные, так и предъявительские сертификаты. Сертификат «на предъявителя» не содержит никаких отметок о его владельце. На именном сертификате, напротив, указываются имя и паспортные данные владельца.
Передача другому лицу прав, удостоверенных сберегательным сертификатом, осуществляется простым вручением сертификата этому лицу.
Привлекательность сберегательных сертификатов связана с широким диапазоном их использования:
· сертификат соединяет в себе свойства депозитного вклада и ценной бумаги;
· сберегательный сертификат можно подарить или передать другому лицу;
· сертификаты можно завещать своим наследникам;
· они могут использоваться в качестве залога при кредитовании;
· сберегательным сертификатом можно пользоваться и как средством расчетов между физическими лицами.
Недостатки сертификатов:
· сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов;
· по именным сберегательным сертификатам выплачивается налог (по ставке 13%) от первоначальной стоимости при смене владельца (наследование, дарение).
Выдача депозитного сертификата производится на основании Договора банковского депозита, удостоверяемого выдачей именного депозитного сертификата.
Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с заключением договора и/или получением в Банке выписанного депозитного сертификата, подтверждает свои полномочия соответствующей доверенностью. Данное лицо вместе с доверенностью предъявляет в Банк банковскую карточку приобретателя сертификата или её копию, заверенную нотариально, и паспорт. Индивидуальный предприниматель должен предъявить паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.
Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче ценной бумаги.
Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии.
Для исключения рисков, связанных с самостоятельной перевозкой крупнономинальных ценных бумаг, оформленные Банкомсертификаты на основании заключенного договора могут быть:
· переданы Банку на хранение;
· получены по месту нахождения вкладчика.
При предъявлении депозитного сертификата к оплате при наступлении даты востребования суммы по сертификату, в Банк необходимо предъявить следующие документы:
• представителю юридического лица:
- оригинал сертификата;
- доверенность на проведение операции по оплате сертификата (лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности, предъявляет тот же комплект документов, что и при заключении договора/ получении сертификата в Банке);
- банковскую карточку или её копию, заверенную нотариально;
- заявление на оплату депозитного сертификата;
- паспорт;
•индивидуальному предпринимателю:
-оригинал сертификата;
-свидетельство о регистрации;
-заявление на оплату депозитного сертификата;
-паспорт.
Депозитный сертификатможет быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.
Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям. В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата.
Наряду с депозитными сертификатами, имеющими фиксированную ставку, на денежных рынкахполучили распространение дисконтные депозитные сертификаты и депозитные сертификаты с плавающей ставкой.
Дисконтные депозитные сертификаты выпускаются и торгуются с дисконтом против номинала. При наступлении срока держателю выплачивается основная сумма. Процентный доход рассчитывается исходя из дисконта, с которым сертификат выпущен/торгуется.
Депозитные сертификаты с плавающей ставкой (floating rate CD — FRCD) можно представить как последовательный ряд депозитных сертификатов с фиксированной ставкой. Например, по FRCD сроком на один год проценты могут выплачиваться каждые три месяца по текущей для каждого процентного периода фиксированной ставке 3-месячного депозитного сертификата. FRCD, таким образом, можно рассматривать как депозитные сертификаты с фиксированной ставкой, которые возобновляются при наступлении срока по текущей фиксированной ставке.