Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Налог на добавленную стоимость

Производственные ситуации:

1. Сумма оборота предприятия в прошлом году составила 7240000тг. Оборот предприятия во время выпуска:

- в январе 1720000тг;

-в марте 3640000 тг;

-в феврале 2350000тг;

-в апреле 4710000тг.

Нужно определить:

· Является ли это предприятие плательщиком НДС?

· Соответствие действий предприятии требованиям Налогового Кодекса

· Сумму НДС

2. В январе прошлого года были выданы рекламный товар. Количество – 50 штук. Стоимость – 1920тг.

Нужно определить:

· Является ли это предприятие плательщиком НДС?

· Сумму НДС

3. Предприятие передало детскому саду мебель на безвозмездной основе. Балансовая стоимость 2745000тг. Рыночная стоимость 1896000тг.

Нужно определить:

· От какой стоимости нужно производить расчет НДС?

· Сумму НДС

4. Поставщик передал предприятию товар, отложив оплату. В договоре были предусмотрены следующие требования:

- Стоимость товара без НДС 762500тг

- Процентная ставка кредита 5% от стоимости товара

Нужно определить:

· Сумму оборота НДС

· Сумму НДС

5. Сумма оборота предприятия в прошлом году составила

81 000 000 тг. Оборот предприятия во время выпуска:

- в январе 1563000тг; в марте 4538000 тг; в феврале 2625000тг;

-в апреле 4027000тг.

Нужно определить:

· Является ли это предприятие плательщиком НДС?

· Соответствие действий предприятии требованиям Налогового Кодекса

· Сумму НДС

6. В марте предприятие предоставило счет за отгруженные товары и оказанные услуги. Сумма 6872000тг(с НДС).

Нужно определить:

· Дату оплаты в бюджет

· Сумму НДС

7. Прибыль юридического лица от реализованного товара:

- в апреле 1240000тг;

-в мае 3890120тг;

-в июне 2456008тг;

Нужно определить:

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

· Сумму НДС

Операции предприятия

Наименование операции Налогооблагаемая сумма Ставка НДС Сумма с НДС
Реализованная продукция    
Продан легковой автомобиль Балансовая стоимость 134500тг    
Оказанные услуги    
Были приобретены оборудования    
Были оплачены коммунальные услуги    
Были приобретены товары по импорту    
Были приобретены горючее и смазочные масла    
Были куплены запасные части    
Транспортные услуги    

Нужно определить:

· Дату оплаты в бюджет

· Сумму НДС

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

 

9. Строительная компания выполнила работа на сумму

932636200тг(без НДС):

- Кирпич – 44125000тг;

- горючее и смазочные масла – 1312000тг;

- Коммунальные услуги - 3265000тг;

- Коммуникационные услуги -25600тг;

- Расходы по командировке – 96300тг;

Предоставлена счет-фактура.

Нужно определить:

· Сумму налога в бюджет

10. Реализован товар на сумму 7600000тг.

Материальные расходы – 1235000тг

Накладные расходы - 610000тг

Финансовые услуги – 800000тг

Расходы по командировке – 120000тг

Был начислен НДС в бюджет

Нужно определить:

· Сумму НДС

· Заполнить декларацию

 

 

Специальный налоговый режим

1. Индивидуальный предприниматель, обувной мастер взял патент на 1 месяц. Сумма предварительного дохода 27000тг.

Нужно определить:

· Сумму патента в предоставленное время

· Вид налога в стоимости патента и сумму

 

2. Индивидуальный предприниматель, мастер ремонту часов взял патент на 4 месяц. Сумма предварительного дохода 95000тг.

Нужно определить:

· Сумму патента в предоставленное время

· Вид налога в стоимости патента и сумму

 

3. Прибыль ИП за 3 квартал 2013 года составила 4840000тг. Средняя численность работников 18 человек. Средняя заработная плата наемных работников – 22500тг.

Нужно определить:

· Сумму налога

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

· Заполнить декларацию

4. Прибыль юридического лица за 1 квартал составила 4650000тг. Сумма НДС в бюджет составила 95000тг. Средняя численность работников 6 человек. Средняя заработная плата наемных работников – 15300тг.

Нужно определить:

· Сумму налога в бюджет по упрощенной декларации

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

· Дату оплаты налога

5. ТОО «Кулагер» занимается растениеводством. Для подсчета патента были предоставлены следующие показатели:

- Сумма НДС за последние 3 года 498000тг

- Социальный налог – 37000тг

-Земельный налог – 159000тг

-Налог на имущество – 375000тг

- Налог на транспорт – 237000тг

Нужно определить:

· Сумму патента

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РК

УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ АЛМАТИНСКОЙ ОБЛАСТИ

АЛМАТИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.