II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків.

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3 цього розділу в колонках 3 - 9.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим абзацом другим
згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2007 р. N 415,
у зв'язку з цим абзаци другий - двадцять шостий
уважати відповідно абзацами третім - двадцять сьомим,
абзац другий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679)

Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2102, 2103, 2105, 2106КА, 2107), 212 "Іпотечні кредити, що надані органам державної влади" (2122, 2123, 2125, 2126КА, 2127).

(абзац третій розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 у редакції
постанови Правління Національного банку України від 15.05.2006 р. N 179,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2112, 2113, 2115, 2116КА, 2117), 213 "Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2132, 2133, 2135, 2136КА, 2137).

(абзац четвертий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 у редакції
постанови Правління Національного банку України від 15.05.2006 р. N 179,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 1.3- зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим абзацом п'ятим
згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.11.2009 р. N 679,
у зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесят перший
уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят другим)

Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1 - 2.8 цього розділу в колонках 3 - 9.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим абзацом шостим
згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2007 р. N 415,
у зв'язку з цим абзаци п'ятий - двадцять сьомий
уважати відповідно абзацами шостим - двадцять восьмим,
абзац шостий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679)

Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655А).

Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання" (2010, 2016КА).

(абзац восьмий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179)

Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання" (2020, 2026КА, 2027).

(абзац дев'ятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання" (2030, 2036КА, 2037).

(абзац десятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2062, 2063, 2065, 2066КА, 2067).

(абзац одинадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179,
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 2.6 - 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2071, 2072 - 2075, 2076КА, 2077).

(абзац дванадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179,
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 2.7 - 208 "Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання" (2082, 2083, 2085, 2086КА, 2087).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим
абзацом тринадцятим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179,
у зв'язку з цим абзаци дванадцятий - двадцять шостий
уважати відповідно абзацами тринадцятим - двадцять восьмим,
абзац дванадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Дані за кредитами з розподілом суб'єктів господарювання на державні та недержавні підприємства надаються за параметром інституційного сектору економіки (К 074).

(абзац чотирнадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 12.07.2007 р. N 255)

Рядок 2.8-зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані суб'єктам господарювання, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом п'ятнадцятим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 17.11.2009 р. N 679,
у зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - п'ятдесят другий
уважати відповідно абзацами шістнадцятим - п'ятдесят третім)

Рядок 3 - зазначається сума даних рядків 3.1 - 3.6 цього розділу в колонках 3 - 9.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом шістнадцятим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 19.11.2007 р. N 415,
у зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - двадцять восьмий
уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - двадцять дев'ятим,
абзац шістнадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434,
від 17.11.2009 р. N 679)

Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (2202, 2203, 2205, 2206КА, 2207).

(абзац сімнадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179,
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5-заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями".

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом вісімнадцятим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 18.12.2008 р. N 434,
у зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - сорок восьмий
уважати відповідно абзацами сімнадцятим - сорок дев'ятим)

Рядок 3.2-221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам (2211, 2215, 2216КА, 2217).

(абзац дев'ятнадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (2220, 2226КА, 2227).

(абзац двадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 3.4 - 223 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (2232, 2233, 2235, 2236КА, 2237).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим
абзацом двадцять першим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 15.05.2006 р. N 179,
у зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - двадцять восьмий
уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - двадцять дев'ятим,
абзац дев'ятнадцятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядки 3.4.1, 3.4.2-заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту".

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом двадцять другим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 3.5-262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим
абзацом двадцять третім згідно з постановою Правління Національного
банку України від 18.12.2008 р. N 434,
у зв'язку з цим абзаци двадцятий - сорок дев'ятий
уважати відповідно абзацами двадцять другим - п'ятдесят першим)

Рядок 3.6-зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані фізичним особам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новим абзацом
двадцять четвертим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679,
у зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий - п'ятдесят третій
уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим - п'ятдесят четвертим)

Рядок 4 - позабалансові гарантії, авалі, що надані клієнтам (9020, 9023).

(абзац двадцять п'ятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 19.11.2007 р. N 415,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 4.1 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані органам державної влади (9020, 9023).

(абзац двадцять шостий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 4.2 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані суб'єктам господарювання (9020, 9023).

(абзац двадцять сьомий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

Рядок 4.3 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані фізичним особам (9020, 9023).

(абзац двадцять восьмий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 18.12.2008 р. N 434)

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новими
абзацами двадцять другим - двадцять п'ятим згідно з постановою Правління
Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188,
у зв'язку з цим абзаци двадцять третій - тридцять сьомий
уважати відповідно абзацами двадцять шостим - сороковим)

Рядок 5 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам (9122, 9129).

(абзац двадцять дев'ятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 19.11.2007 р. N 415)

Рядок 5.1 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані органам державної влади (9122, 9129).

Рядок 5.2- позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані суб'єктам господарювання (9122, 9129).

Рядок 5.3 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані фізичним особам (9122, 9129).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новими
абзацами тридцятим - тридцять другим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188,
у зв'язку з цим абзаци двадцять сьомий - сороковий
уважати відповідно абзацами тридцятим - сорок третім)

Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за формою N 604.

У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розподілом кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною в розділах 4 - 8 Положення.

Колонка 3 - зазначається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 4, 5.

Колонка 4 - зазначається загальна сума стандартних кредитів.

Колонка 5 - зазначається загальна сума нестандартних кредитів.

Дані колонки 5 дорівнюють сумі даних колонок 6, 7, 8, 9.

Дані таблиці використовуються під час розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

Рядок 6- зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з органами державної влади, яка зазначена в рядках 1, 4.1, 5.1 розділу II цієї таблиці (2400, 2401, 3690).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом сорок першим згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.11.2007 р. N 415,
абзац сорок перший розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 27.06.2008 р. N 188)

Рядок 6.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані органам державної влади (2400, 2401).

Рядок 6.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані органам державної влади (3690).

Рядок 7 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями із суб'єктами господарювання, яка зазначена в рядках 2, 4.2, 5.2 розділу II цієї таблиці (2400, 2401, 3690).

Рядок 7.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані суб'єктам господарювання (2400, 2401).

Рядок 7.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані суб'єктам господарювання (3690).

Рядок 8 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з фізичними особами, яка зазначена в рядках 3, 4.3, 5.3 розділу II цієї таблиці (2400, 2401, 3690).

Рядок 8.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані фізичним особам (2400, 2401).

Рядок 8.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані фізичним особам (3690).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено новими
абзацами сорок другим - сорок дев'ятим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188,
у зв'язку з цим абзаци тридцять шостий - сороковий
уважати відповідно абзацами сорок сьомим - п'ятдесят першим)

Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 2401, 3690.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом п'ятдесятим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 19.11.2007 р. N 415,
абзац п'ятдесятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 27.06.2008 р. N 188)

Колонка 4 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву під стандартну заборгованість за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2401, 3690.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом п'ятдесят першим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 19.11.2007 р. N 415,
абзац п'ятдесят перший розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 27.06.2008 р. N 188)

Колонка 5 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву під нестандартну заборгованість за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 3690.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом п'ятдесят другим згідно з постановою Правління Національного
банку України від 19.11.2007 р. N 415,
абзац п'ятдесят другий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 27.06.2008 р. N 188)

Колонки 6 - 9 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву за відповідною категорією заборгованості за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 3690.

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 302 доповнено
новим абзацом п'ятдесят третім згідно з постановою Правління Національного
банку України від 19.11.2007 р. N 415,
у зв'язку з цим абзац сорок восьмий уважати абзацом п'ятдесят першим,
абзац п'ятдесят третій розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 27.06.2008 р. N 188)

Рядок III "Заборгованість за класифікованими кредитними операціями-усього (рядок I + рядок II)"-зазначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. Ці суми мають відповідати таким показникам форми N 604:

(абзац п'ятдесят четвертий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 302
у редакції постанови Правління Національного банку України
від 19.11.2007 р. N 415)

(таблиця абзацу п'ятдесят четвертого розділу II пояснення
щодо заповнення форми N 302 у редакції постанов
Правління Національного банку України від 12.07.2007 р. N 255,
від 19.11.2007 р. N 415)

(пояснення щодо заповнення форми N 302 із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 15.12.2004 р. N 642)

Поиск по сайту: