Аналіз основних показників роботи готелю N

Діяльність готелю N здійснюється за планом що являє собою розгорнуту програму діяльності і соціального розвитку, спрямовану на успішне виконання завдань з надання послуг при найбільш повному використанні пропускної здатності підвищення ефективності експлуатаційної діяльності, одержання максимальних результатів при мінімальних витратах.

Значення основних показників, що характеризують результати роботи готелю N за три роки та аналіз їх динаміки наведено в табл. 2.2.

При розрахунку натуральних та вартісних показників, що харпактеризують результати роботи готелю N були використані дані статистичної звітності за формою 1-готель та наступні формули.

Місткість = Кількість номерів * Місткість в номерах (2.1)

Кіл–ть ліжко-діб в інвентарі = Місткість * Кіл–ть днів експлуатації (2.2) Кількість ліжко-діб в ремонті = Кількість номерів в ремонті * Місткість в номерах * Кількість днів ремонту (2.3)

Таблиця 2.2

Основні показники роботи готелю N за період з 2010 р. по 2012 р., та аналіз їх динаміки

Продовження табл. 2.2

Продовження табл. 2.2

Продовження табл. 2.2

Кількість ліжко-діб в експлуатації = Кількість ліжко-діб в інвентарі - Кількість ліжко-діб в ремонті (2.4)

Середнє число днів завантаження на 1 місце за рік = Кількість ліжко-діб наданих / Місткість (2.5)

Коефіцієнт завантаження номерного фонду = Кількість ліжко-діб наданих / Кількість ліжко-діб в експлуатації (2.6)

Середня тривалість мешкання в готелі = Кількість ліжко-діб наданих / Кількість гостей (2.7)

Всього доходів = Дохід від надання основних послуг + Дохід від додаткових послуг + Інший дохід (2.8)

Дохід від операційної діяльності на 1 гостя = Всього доходів від операційної діяльності / Кількість гостей (2.9)

Середній тариф за один номер = ( Кількість номерів * ціна за номер) / Кількість ліжко-діб наданих (2.10)

Загальні витрати = Витрати на надання основних послуг +

+ Інші витрати (2.11)

Фінансовий результат діяльності готелю до оподаткування = Всього доходів – Загальні витрати (2.12)

Чистий прибуток = Фінансовий результат діяльності готелю до оподаткування – Податок на прибуток.

З метою представлення результатів аналізу було побудовано діаграми та графіки, які дають можливість научно відслідити динаміку показників, що характеризують роботу готелю за три роки.

Дані наведені в табл. 2.2 свідчать про незмінний номерний фонд готелю, місткість, а також кількість інвентарних ліжко-діб за 2010-2012 рр. Це говорить про те, що ніякі дії з розширення діяльності готелю не проводились. Протягом трьох років в деяких номерах проводили планові ремонтні роботи, про що говорять третій та четвертий показники табл. 2.2.

За останні три роки відбувалось незначне коливання наданих ліжко-діб: збільшення на 10,65% в 2011 р. проти 2010 р., і на 15,7% в 2012 р. проти 2010 р.

Динаміка показників, що характеризують обсяги роботи готелю показано на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Динаміка обсягових показників роботи готелю

За аналізуємий період можна відмітити зростання коефіцієнта завантаження номерного фонду готелю, але слід зазначити, що значення коефіцієнта завантаження занадто низьке. Зміни коефіцієнта завантаження номерного фонду готелю наведено на рис. 2.3.

Рис. 2.3. Динаміка коефіцієнта завантаження номерного фонду готелю.

Спостерігається зростання кількості обслугованих гостей на 4,63% в 2011 р. проти 2010 р. і на 7,83% в 2012 р. проти 2010 р. Не дивлячись на таку динаміку, середній час перебування одного гостя змінювався протягом аналізуємого періоду від 2,16 діб у 2010 р. до 2,32 діб у 2012 р. Графічний матеріал, що характеризує зміну кількості обслугованих гостей та тривалість перебування одного гостя за три роки наведено на рис. 2.4 та рис. 2.5.

Рис. 2.4. Динаміка кількості обслугованих гостей.

Рис. 2.5. Динаміка середньої тривалості перебування одного гостя в готелі.

Таким чином показники виробничої програми можна охарактеризувати, як стабільно зростаючі помірними темпами.

Чисельність персоналу за роглядаємий період залишалася незмінною. Середньомісячна заробітна плата зростала незначними темпами. Зміни заробітної плати показано на рис. 2.6.

Рис. 2.6. Динаміка середньомісячної заработньої плати

Зміни загальної суми та окрнмих елементів витрат готелю за розглядаємий період показано на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Динаміка витрат готелю за елементами

Як видно з табл. 2.2 витрати і доходи готелю за останні три роки постійно зростали незначними темпами, що обумовлено зростанням обсягів робіт та цін на матеріали, а також незначним збільшенням заробітної плати персоналу.

Зростання амортизаційних відрахуваннь обумовлено виконанням ремонтних робіт і оновленям основних засобів готелю у зв’язку з підготовкою у 2011 та 2012 році до прийому гостей чемпіонату «Євро–2012».

Зміна загальної суми доходу готелю та його складових показано на рис. 2.8.

Рис.2.8. Динаміка доходів готелю

Дані про ціни на номери та доходи дозволили дослідити зміни середнього тарифу та доходу що припадають на одного гостя готелю. Тенденції зміни вказаних показників показано на рис. 2.9 та рис. 2.10. Як видно з наведених рисунків дані показники на протязі аналізуємого періоду постійно зростали.

З даних табл. 2.2 витікає, що в кожному році аналізуємого періоду доходи готелю дорівнювали витратам. Фінансові результати дорівнювали нулю. Це також видно з діаграами наведеної на рис. 2.11.

Рис.2.9. Зміни середнього тарифу

Рис. 2.10. Зміни доходу від операційної діяльності на одного гостя

Рис. 2.11. Динаміка доходів та витрат готелю

Відсутність фінансового результату у готелю N пояснюється тим, що готель є структурним підрозділом вищого навчального закладу, який за вимогами діючого законодавства є безприбутковою організацією. Тому позитивним результатом діяльності готелю є безбиткова діяльність, тобто доходи готелю дорівнюють витратам, що спостерігається на протязі трьох років.

Поиск по сайту: