За даними свого варіанту (таблиця додаток 5.1 додаток 5) розраховується наступні показники.
2.1.1 Величина запасу готової продукції на кінець планового року розраховується за формулою:
, 1.1
де ЗГікінець – величина запасу готової продукції на кінець планового періоду по
і-тій продукції,шт.;
Нз – норма запасу в днях для готової продукції;
Д – кількість днів в плановому періоді.
ЗГікінець 1 = = 804 шт.
ЗГікінець 2 = = 273 шт.
ЗГікінець 3 = = 170 шт.
2.1.2 Обсяг товарної продукції (виробнича програма) розраховується за формулою:
NТПі= Nпр.і + ЗГі кінець - ЗГ і початок 1.2
NТПі 1 = 49030 + 804 – 859 = 48975 шт.
NТПі 2 = 20015 +273 – 265 = 20023 шт
NТПі 3 = 31155 + 170 – 302 = 31023 шт.
Дані розрахунків подаються в таблиці 2.1
Таблиця 2.1 – Виробнича програма на рік.
Найменування продуктії
План продажу,шт.
Запаси готової пр.-ції на складі,шт.
Виробниче програма, шт.
На початок року
На кінець року
Виріб 1
Виріб 2
Виріб 3
РАЗОМ:
2.1.3 Величина незавершеного виробництва на кінець планового року дорівнює:
1.3
де НЗВікінець– величин незавершеного виробництва на кінець року,шт.;
NТП і – обсяг товарної продукції і-того виду,шт.;
Тці – тривалість виробничого циклу і-того виду продукції,днів;
Кнз – коефіцієнт незавершеного виробництва.
НЗВікінець 1 = = 193 шт.
НЗВікінець 2 = = 129 шт.
НЗВікінець 3 = = 107 шт.
2.1.4 Обсяг валової продукції визначається за формулою:
NВП і = NТП і + НЗВ і кінець – НЗВ і початок 1.4 де NВП і – обсяг валової продукції,шт.
NВП і 1 = 48975 + 193 – 280 = 48888 шт.
NВП і 2 = 20023 + 129 – 220 = 19932 шт.
NВП і 3 = 31023 + 107 – 380 = 30750 шт.
Дані розрахунків подаються в таблиці 2.2
Таблиця 2.2 – Валова продукція в плановому році.ї
Найменування продуктії
Виробнича програма,шт.
Запаси незавершеного виробництва,шт.
Валова продукція, шт.
На початок року
На кінець року
Виріб 1
Виріб 2
Виріб 3
РАЗОМ:
2.2 Планування трудомісткості виробничої програми і пропускної спроможності устаткування.
Вихідні дані для розрахунків по варіантам наведені в таблиці 5.2 додатка 5.
2.2.1 Фонд часу роботи одного верстата за рік визначається за формулою:
Фреж = Кзм × (Тзм ×Др – ГнДн) 2.1
де Фреж – фонд часу режимний,год;
Тзм – тривалість робочої зміни,год;
Др – кількість робочих днів в плановому періоді;
Гн – кількість неробочих годин в передсвяткові дні;
Дн – кількість передсвяткових днів в плановому періоді;
Кзм – кількість днів.
Фреж = 2×(8×220 – 1×7) = 2×(1760 – 7) = 3506 год
Дані по кількості робочих та передсвяткових днів беруть на основі даних наступного календарного року.Для всіх варіантів кількість змін роботи устаткування Кзм = 2,тривалість робочої зміни Тзм =8 год.
2.2.2 Ефективний фонд часу роботи верстата по кожній групі устаткування визначається за формулою:
2.2
де Феф.у – ефективний фонд часу роботи верстата,год.;
а– витрати часу на ремонт устаткування у відсотках.
Феф.уI= 3506×(1 – 0.05) = 3331 год.
Феф.уII= 3506×(1 – 0.06) = 3296 год.
Феф.уIII= 3506×(1 – 0.05) = 3331 год.
Феф.уIV= 3506×(1 – 0.07) = 3261 год.
Витрати часу на ремонт устаткування мають наступні значення для всіх варіантів:
I гр.а = 5%, II гр.а = 6%, III гр.а = 5%, IV гр.а = 7%.
2.2.3 Трудомісткість виробничої програми на плановий рік по кожному виду продукції розраховується за формулою:
Тпр.пл.ї= NТПі × tї 2.3
де NТПі – обсяг товарної продукції і-того виду,шт.;
tї – трудомісткість одиниці виробу по і-тії групі устаткування.
Результати розрахунків повині бути оформлені в вигляді таблиці 2.3
Таблиця 2.3 – Розрахунок трудомісткості виробничої програми по групах устаткування
Найменування виробу
Обсяг товарної продукції,шт.
Трудомісткість по групах устаткування за діючими нормами,нормо-годин
I
II
III
IV
Одиниці виробу
Виробничої програми
Одиниці виробу
Виробничої програми
Одиниці виробу
Виробничої програми
Одиниці виробу
Виробничої програми
Виріб 1
3.1
2.5
1.5
2.8
Виріб 2
4.0
3.0
3.0
3.0
Виріб 3
4.0
2.0
2.1
1.6
РАЗОМ:
-
-
-
-
2.2.4 Пропускна спроможність устаткування по кожній групі розраховується за формулою:
Пcї = Феф.у × РМ 2.4
де Псї – пропускна спроможність ї-тої групи устаткування нормо-годин;
РМ – кількість верстатів в групі,шт..
Псї 1 = 3331×96 = 319776 год.
Псї 2 = 3296×64 = 210944 год.
Псї 3 = 3331×58 = 193198 год.
Псї 4 = 3261×74 = 241314 год.
2.2.5 Планова трудомісткість програми з урахуванням коефіцієнта визначається за формулою:
2.5
де Тв.н.ї – планова трудомісткість програми зурахуванням коефіцієнта
виконання норм виробітку по ї-тій групі устаткування,нормо-годин;
Кв.н.ї – коефіцієнт виконання норм виробітку по ї-тій групі устаткування.
Тв.н.ї 1 = = 323643 нормо-год.
Тв.н.ї 2 = = 222321 нормо-год.
Тв.н.ї 3 = = 165567 нормо-год.
Тв.н.ї 4 = = 212790 нормо-год.
2.2.6 Коефіцієнт завантаження устаткування розраховується по кожній групі устаткування визначається за формулою:
2.6
де К з.у.ї – коефіцієнт завантаження ї-тої групи устаткування,долях одиниці.
При Кз.у = 1–устаткування використовується повністю;
При Кз.у > 1– устаткування перевантажене;
К з.у.ї 1 = = 1.01 д.о.
К з.у.ї 2 = = 1.05 д.о.
К з.у.ї 3 = = 0.86 д.о.
К з.у.ї 4 = = 0.88 д.о.
При Кз.у < 1 воно недовантажене.
Дані розрахунків наводяться в таблиці:
Таблиця 2.4 – Пропускна спроможність устаткування
Група устаткування
Кількі
сть устаткування,
од.
Ефективний фонд часу роботи устаткування,год.
Ефективний фонд часу групи устаткування,
год.
Трудомісткість програми по діючих нормах,нормо-годин
Коефіцієнт виконання норм
Трудомісткість програми з урахуванням коеф. виконання норм,нормо-годин
Коеф.
завантаження устаткування
4=2×3
7= 5:6
8= 7:4
1.1
1.01
1.1
1.05
1.2
0.86
1.16
0.88
РАЗОМ:
-
0.96
2.2.7Коефіцієнт реальної змінності устаткування (Кзм реал.) в цілому по підприємству розраховується за формулою:
Кзм реал= Кзм × Кз.у 2.7
Кзм реал = 2×0.96 = 1.92
Планування чисельности промислово-виробничого персоналу підприємства.
Вихідні дані для розрахунку представлені в таблиці 5.3 додатку 5.
Для розрахунку чисельності основних робітників за сумарною трудомісткістю необхідно визначити трудомісткість виробничої програми та ефективний фонд робочого часу одного робітника на рік(баланс робочого часу).
Трудомісткість виробничої програми з урахуванням коефіцієнту виконання норм визначається на основі даних таблиці 2.4 “Пропускна спроможність устаткування”(колонка 7,підсумкове значення Тв.н ).
2.3.1 Баланс робочого часу одного робітника розраховується на основі даних поточного календарного року.Кількість днів невиходів на роботу приймається:середня тривалість чергових і додаткових відпусток з урахуванням відпусток на навчання – 26 днів,інші причини – за даними варіанту.
Розрахунок балансу робочого часу одного робітника повинен бути наведений в таблиці:
Таблиця 2.5 – Балансу робочого часу одного середньооблікового робітника на плановий рік
Показники
Значення показника,днів
1.Число календарних днів
Неробочі дні:
2.Вихідні дні
3.Святкові дні
Всього неробочих днів
4.Номінальний фонд днів на рік
Невиходи на роботу:
5.Відпустки
6.Інші причини
Всього невиходів
7.Кількість робочих днів на рік Др.роб
Ефективний фонд робочого часу в годинах можна визначити за формулою:
Феф.р. = Т зм ×Др.роб – Г н. ×Д н. 3.1
де Феф.р. – ефективний фонд робочого часу,в год.;
Т зм – тривалість робочої зміни,год;
Др.роб – кількість робочих днів одного робітника на рік;
Г н. – кількість неробочих годин в передсвяткові дні;
Д н– кількість передсвяткових днів на рік.
Феф.р. = 8×220 – 1×7 = 1753 год.
2.3.2 Чисельність основних робітників в цеху розраховується за формулою:
3.2
Чо.р. = = 527 чол.
Допоміжними робітниками в цеху є робітники,які зайняті ремонтом устаткування,міжремонтним обслуговуванням,а також прибирання приміщень. Всі вони працюють по годинній системі оплати праці.
2.3.3 Для визначення чисельності ремонтників устаткування необхідно визначити обсяг ремонтних робіт.
Обсяг ремонтних робіт визначається за формулою:
3.3
де q к, q с, q м, q о – трудомісткість відповідно капітального,середнього,малого
ремонту та огляду на одну ремонтну одиницю,людини-годин.
Т ц – тривалість міжремонтного циклу,років;
n– кількість відповідно капітальних.середніх,малих ремонтів та оглядів в
одному міжремонтному циклі;
ΣR – загальна кількість ремонтних одиниць всього устаткування,що працює в
цеху.
нормо-годин
Трудомісткість (норми часу) на виконання ремонтних робіт на одну ремонтну одиницю для всіх варіантів дорівнює:
Ремонтна операція Норма часу,год.
1.Огляд 0,85×9 = 7.65 год.
2.Малий ремон 6,1×6 = 36.6 год.
3.Середній ремонт 23,5×2 = 47 год.
4. Капітальний ремонт 35,0×2 = 70 год.
Структура міжремонтного циклу має такий вигляд:
К – О – М – О – М – О – С – О – М – О – М – О – С – О – М – О – М – О – К
Тривалість міжремонтного циклу – 7 років при двозмінній роботі устаткування.Загальна кількість ремонтних одиниць усього обладнання ΣR розраховується в таблиці:
Таблиця 2.7– Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників.
Найменування виробу
Обсяг випуску продукції за планом,шт.
Розцінка за одиницю продукції,грн.
Прямий фонд заробітної плати,грн.
Виріб 1
128.21
Виріб 2
166.07
Виріб 3
125.62
РАЗОМ:
419.9
2.4.3 Тарифний фонд заробітної плати робітників погодинників розраховується за формулою:
ФЗП т.пог = Т ст1 ×К m.сер ×Ч поч ×Ф еф.р.4.3
де ФЗП т.пог – тарифний фонд заробітної плати робітників-погодонників,грн.;
К m.сер – середній тарифний коефіцієнт для робітників-поголинників;
Т ст1 – годинна тарифна ставка робітника-погодинника 1 розряду,грн.;
Ч поч –чисельність робітників-погодинників,чол.,яка розраховується як сума чисельності робітників з технічного обслуговування та робітників-ремонтників:
Чпог.= Чт.о. + Чрем
Чпог.= 19 + 35 = 54 чол.
де Ф еф.р..–ефективний фонд робочого одного робітника за рік, год..
ФЗП т.пог =8.81×1.44×54×1753 = 1000920 грн.
2.4.4 Фонд заробітної плати прибиральниць розраховується за формулою:
ФЗПприб = Чприб. × Токл.× 11 4.4
де ФЗПприб – фонд заробітної плати прибиральниць,грн.;
Токл – місячний оклад прибиральниць,грн.;
(Для всіх варіантів Токл = мінімальна заробітна плата на момент розрахунку курсової роботи на 1 січня поточного року)
11 – кількість робочих місяців на рік.
ФЗПприб = 20×1073×11 = 236060 грн.
2.4.5 Прямий фонд заробітної плати робітників дорівнює:
Прямий фонд заробітної плати допоміжних робітників, які обслуговують устаткування (ФЗПm.пог ) –дані формули 4.3, відрахування на єдиний соціальний внесок (Нсоц ) – див. формулу 5.16.
2.5.1 Розрахуємо коефіцієнт доплат до прямого фонду заробітної плати:
. 5.1
2.5.2 Розрахуємо витрати на заробітну плату допоміжних робітників, які зайняті утриманням та експлуатацією устаткування, з нарахуваннями:
. 5.2
грн.
2.5.3 Розрахуємо витрати на мастильні й обтиральні матеріали, що використовуються для обслуговування технологічного устаткування:
, 5.3
де НВм.м , НВоб.м – норми витрат відповідно мастильних і обтиральних матеріалів
на 1000 верстато-годин роботи устаткування, грню;
Феф.у – річний фонд часу роботи устаткування, год.
грн.
2.5.4 Визначаємо витрати на технологічну електроенергію:
Вен = Мдв × Феф.у × ВкВт , 5.4
де Мдв – потужність електродвигунів, кВт-годин;
ВкВт – вартість однієї кВт-години електроенергії, грн.
Вен = 2.3×965232×1.07= 2375436 грн.
2.5.5 Розрахуємо витрати на поточний ремонт устаткування і транспортних засобів (1,20% від цого вартості):
грн. 5.5
2.5.6 Визначаємо витрати на інструмент:
, 5.6
де НВінстр. – норма витрат інструменту на 1000 верстато-годин роботи
устаткування,грн.
грн.
2.5.7 Визначаємо інші витрати на утримання та експлуатації устаткування:
, 5.7
де Нв.ін – норматив інших витрат на 1000 верстато-годин, грн.
грн.
2.5.8 Визначимо суму амортизаційних відрахувань на рік:
, 5.8
де ОФіп - балансова вартість і-ї групи основних фондів на початок року,грн.;
Наі – норма амортизації для і-ї групи (об’єкту) основних засобів, %.
Для розрахунку амортизації основних засобів студент користується діючим законодавством (Податковим кодексом, ст..146, 146) та П(с)БО 7 «Основні засоби».Термін експлуатації за Податковим кодексом: І група(технічне устаткування) – 5 років; ІІ група(транспортні засоби) – 5 років; ІІІ група(інвентар) – 4 роки.
2.5.9 Визначимо загальну суму витрат на утримання та експлуатацію устаткування:
1. Оплата праці з нарахуваннями персоналу управління цехами і дільницями ( з таблиці 2.9 зарплата начальників цехів, їх заступників та майстрів з нарахуванням соц. Єдиного внеску)
2. Видатки на відрядження
3.Видатки на утримання та експлуатацію основних фондів загальновиробничого призначення (п.2.5.9)
4.Видатки на вдосконалення технології й організації виробництва
5. Видатки на опалення, освітлення, водопостачання та інше утримання виробничих приміщень
6. Оплата праці з нарахуваннями іншим допоміжним робітникам (оплата праці прибиральниць помножена на коефіцієнт доплат до прямого фонду заробітної плати з нарахуванням соц.. єдиного внеску)
7. Видатки на охорону праці і техніку безпеки
8.Інші витрати
Всього загальновиробничі витрати
Сума адміністративних витрат та витрат на збут без детальних розрахунків наведена в додатку 5 (таблиця 5.6) за варіантами.