Движение страховых резервов за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, представлено в таблице ниже:
Итого
валовые
Обязательства
обязательства
Обязательства
Обязательства
по инвестиционным
по договорам
по договорам
по договорам
договорам
страхования
страхования
страхования
страхования
и пенсионным
(в миллиардах российских рублей)
с УДУ
без УДУ
с УДУ
договорам
Резерв на 31 декабря 2012 года
0,1
0,4
—
0,5
Увеличение, связанное с
заключением новых контрактов
0,5
6,8
—
7,3
Резерв на 31 декабря 2013 года
0,6
7,2
—
7,8
Пенсионные планы Группы. Группа применяет МСФО(IAS) 19«Вознаграждение работникам»для учетапенсионных обязательств. По состоянию на 31 декабря 2014 года в Группе действуют два вида пенсионных программ – пенсионная программа с установленными выплатами и пенсионная программа с установленными взносами. Группа принимает на себя прямое обязательство обеспечить пенсионные выплаты и взносы, установленные в пенсионных программах Группы.
В пенсионной программе с установленными выплатами участвуют все сотрудники Банка (включая вышедших на пенсию), получающие в настоящее время пенсии, и сотрудники, которым до наступления пенсионного возраста на 1 января 2011 года осталось 5 лет и менее. Размер выплат согласно пенсионной программе с установленными выплатами определяется стажем работы сотрудника в Банке на момент выхода на пенсию. По состоянию на 31 декабря 2014 года в Банке действует 17 пенсионных программ с установленными выплатами отдельно для каждого регионального территориального банка и Центрального аппарата Банка.
В пенсионной программе с установленными взносами, вступившей в силу в 2011 году, участвуют все сотрудники, имеющие непрерывный трехлетний стаж работы в Банке, за исключением членов Правления и сотрудников, которым до наступления пенсионного возраста осталось 5 лет и менее на начало 2011 года или уже имеющих право на пенсию. При этом, право на пенсионные накопления получают сотрудники, непрерывный трудовой стаж работы в Банке которых достиг 7 лет, а пенсионный взнос устанавливается в процентах от оклада.
По состоянию на 31 декабря 2014 года пенсионные обязательства Группы составили 10,0 миллиардов рублей (31 декабря 2013 года: 8,2 миллиарда рублей) и были включены в состав начисленных расходов по выплате вознаграждения персоналу. Расходы по пенсионным обязательствам за 2014 года составили 3,5 миллиарда рублей (за 2013 год: 2,0 миллиарда рублей) и были отражены по статье расходов на персонал в составе операционных расходов.
Оценочная справедливая стоимость прочих финансовых обязательств, а также использованная оценка справедливой стоимости представлены в Примечании 36. Анализ прочих обязательств по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 33.
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Субординированные займы
31 декабря
31 декабря
(в миллиардах российских рублей)
2014 года
2013 года
Субординированные займы, привлеченные от Банка России
503,9
303,3
Субординированные займы, привлеченные в рамках MTN программы
Сбербанка
226,7
98,5
Прочие субординированные займы
38,9
22,9
Итого субординированных займов
769,5
424,7
Состав субординированных займов Группы представлен в следующей таблице:
31 декабря 2014 года
31 декабря 2013 года
Номинальная
Контракт-
Текущая
Эффектив-
Текущая
Эффектив-
стоимость в
ная ставка
стоимость (в
ная ставка
стоимость (в
ная ставка
валюте
купона,
миллиардах
купона,
миллиардах
купона,
выпуска, в
процентов
российских
процентов
российских
процентов
Выпуск
Дата выпуска
Дата погашения
Валюта
миллионах
годовых
рублей)
годовых
рублей)
годовых
Субординированные займы, привлеченные от Банка России
16 декабря 2008г.
31 декабря 2019г.
RUB
300 000
6,5
303,3
6,5
303,3
6,5
18 июня 2014г.
31 декабря 2019г.
RUB
200 000
6,5
200,6
6,5
–
–
Итого субординированных займов, привлеченных от Банка России
503,9
303,3
Субординированные займы, привлеченные в рамках MTN программы Сбербанка
Серия 12
29 октября 2012г.
29 октября 2022г.
USD
2 000
5,1
113,3
5,2
65,7
5,2
Серия 16
23 мая 2013г.
23 мая 2023г.
USD
1 000
5,3
56,3
5,4
32,8
5,4
26 февраля
26 февраля
–
–
Серия 17
2014г.
2024г.
USD
1 000
5,5
57,1
5,6
Итого субординированных займов, привлеченных в рамках MTN программы Сбербанка
226,7
98,5
В июне 2014 года Группа получила субординированный заем в размере 200 миллиардов рублей от Банка России. Контрактная фиксированная процентная ставка в размере 6,5% годовых и срок погашения 31 декабря 2019 года по данному займу аналогичны предыдущему субординированному займу, привлеченному от Банка России. По состоянию на 31 декабря 2014 года общая амортизированная стоимость субординированных займов, привлеченных от Банка России, составила 503,9 миллиарда рублей (31 декабря 2013 года: 303,3 миллиарда рублей); эффективная процентная ставка – 6,5% годовых (31 декабря 2013 года: 6,5% годовых).
В случае ликвидации Банка кредиторы по данным займам будут последними по очередности выплаты долга.
Оценочная справедливая стоимость субординированных займов, а также использованная оценка справедливой стоимости представлены в Примечании 36. Анализ субординированных займов по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 33. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 39.
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Уставный капитал и собственные акции, выкупленные у акционеров
31 декабря 2014
31 декабря 2013
Сумма,
Сумма,
скорректи-
скорректи-
(в миллиардах российских
Количество
рованная с
Количество
рованная с
рублей, за исключением
акций,
Номинальная
учетом
акций,
Номинальная
учетом
количества акций)
в миллионах
стоимость
инфляции
в миллионах
стоимость
инфляции
Обыкновенные акции
21 587
64,8
83,3
21 587
64,8
83,3
Привилегированные акции
1 000
3,0
4,4
1 000
3,0
4,4
Итого уставного капитала
22 587
67,8
87,7
22 587
67,8
87,7
По состоянию на 31 декабря 2014 года все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию и обладают одинаковыми правами. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию, не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка. Привилегированные акции не являются обязательными к выкупу у акционеров. Порядок выплаты дивидендов определяется Банком. В случае выплаты дивидендов минимальный уровень по привилегированным акциям составляет 15% от их номинала и одобряется ежегодным собранием акционеров. Если дивиденды по привилегированным акциям не выплачиваются, владельцы привилегированных акций получают право голоса аналогично владельцам обыкновенных акций до того момента, когда будет произведена выплата дивидендов. Дивиденды по привилегированным акциям установлены в размере 106,7% от номинала в 2014 году по итогам работы за год, закончившийся 31 декабря 2013 года (31 декабря 2013 года: 106,7% от номинала по итогам работы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года). Дивиденды по привилегированным акциям имеют приоритет при выплате перед дивидендами по обыкновенным акциям.
Собственные акции, выкупленные у акционеров по состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года представлены ниже:
31 декабря
31 декабря
2014 года
2013 года
Сумма,
Сумма,
скорректи-
скорректи-
(в миллиардах российских
Количество
рованная
Количество
рованная
рублей, за исключением
акций,
с учетом
Номинальная
акций,
с учетом
Номинальная
количества акций)
в миллионах
инфляции
стоимость
в миллионах
инфляции
стоимость
Обыкновенные акции
57,0
0,2
4,8
51,4
0,2
4,7
Привилегированные акции
36,9
0,2
2,8
30,0
0,1
2,5
Итого собственных акций,
выкупленных у акционеров
93,9
0,4
7,6
81,4
0,3
7,2
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Процентные доходы и расходы
За год,
закончившийся 31 декабря
(в миллиардах российских рублей)
2014 года
2013 года
Процентные доходы
Процентные доходы по финансовым активам, не оцениваемым по справедливой
стоимости, изменение которой отражается через счета прибылей и убытков
Процентные доходы по финансовым активам, учитываемым по амортизированной
стоимости:
- Кредиты и авансы клиентам
1 668,7
1 335,7
- Долговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
34,4
24,9
- Средства в банках
18,6
11,0
- Корреспондентские счета в банках
0,6
0,5
1 722,3
1 372,1
Процентные доходы по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи:
- Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
107,5
98,2
107,5
98,2
Итого процентные доходы по финансовым активам, не оцениваемым по
справедливой стоимости, изменение которой отражается через счета прибылей и
убытков
1 829,8
1 470,3
Процентные доходы по финансовым активам, оцениваемым по справедливой
стоимости, изменение которой отражается через счета прибылей и убытков:
- Долговые торговые ценные бумаги
4,2
7,0
- Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается
через счета прибылей и убытков
3,8
1,2
- Прочие процентные доходы
0,1
0,1
8,1
8,3
Итого процентных доходов
1 837,9
1 478,6
Процентные расходы
Срочные депозиты физических лиц
(313,6)
(304,1)
Срочные депозиты банков
(164,2)
(64,0)
Срочные депозиты юридических лиц
(152,9)
(104,7)
Выпущенные долговые ценные бумаги
(52,7)
(45,2)
Субординированные займы
(35,9)
(25,1)
Текущие/расчетные счета юридических лиц
(35,3)
(21,9)
Текущие счета/счета до востребования физических лиц
(14,0)
(10,9)
Прочие заемные средства
(12,8)
(8,7)
Корреспондентские счета банков
(2,7)
(2,1)
Прочие процентные расходы
(1,0)
(1,1)
Итого процентных расходов
(785,1)
(587,8)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов
(33,1)
(28,6)
Чистые процентные доходы
1 019,7
862,2
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Комиссионные доходы и расходы
За год,
закончившийся 31 декабря
(в миллиардах российских рублей)
2014 года
2013 года
Комиссионные доходы
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
165,2
128,1
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц
68,9
55,1
Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами
33,2
15,2
Агентские комиссии полученные
27,4
27,1
Комиссии по документарным операциям
18,6
14,8
Инкассация
6,5
5,6
Комиссионный доход от клиентских операций на финансовых рынках и
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года