17.09.12 – выдана из кассы депонированная заработная плата – 15 560 руб.
19.09.12 – внесен наличными денежными средствами взнос учредителей предприятия – 1 000 руб.
21.09.12 – в кассу зачислены денежные средства, числящиеся в пути – 70 руб.
22.09.12 – Нестеренко З.И. возвратил в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы – 210 руб.
23.09.12 – в результате инвентаризации выявлены излишки денежных средств – 600 руб.
24.09.12 – работнику предприятия была выдана ссуда в размере – 500 рублей.
29.09.12 – Дробинину В.И. выдано на командировочные расходы – 2 000 руб.
29.09.12 – в кассу получены денежные средства за сданное в аренду имущество – 2 800 руб.
30.09.12 – из кассы выдан перерасход подотчетной суммы Дробинину В.И. – 2 140 руб.
3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
* Дробинин В.И. – 15 600 руб. – получил,
* Маркелова Т.Н. – 13 000 руб. – получила,
* Нестеренко З.И. – 11 510 руб. – получила,
* Мальцева Л.К. – 11 200 руб. – получила,
* Соколов Н.И. – 1 860 руб. – получил,
* Трофимов С.А. – 11 440 руб. – не получил.
Задание
1. Составить за 4 сентября 2012г. приходный кассовый ордер (нумеруя его с № 50) и расходные кассовые ордера (нумеруя их с № 40). Зарегистрировать их в журнале расходных и приходных кассовых ордеров (журнал составить самим).
2. Составить платежную ведомость № 12 на выдачу заработной платы.
3. Составить кассовый отчет за 04.09. 2012г., нумеруя его № 20 и обработать его.
4. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по кассе за сентябрь 2012 года.
5. Составить Журнал-ордер №1, Ведомость №1 за сентябрь 2012г.
ЗАДАНИЕ № 2.
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗАДАЧА
Все расчеты производятся студентом самостоятельно.
Остатки по счетам на 01 января 2012 года:
№ п\п
Наименование счета
№ счета
Сумма, руб.
1.
Касса
Касса организации
Денежные документы
В том числе
Путевка
Проездные документы
50
50.1
50.3
5200
2.
Расчетные счета
441 000
3.
Валютные счета
4002 (1385)
4.
Специальные счета в банке (всего)
В том числе:
Аккредитивы
Чековые книжки (пластиковые карты)
Специальные счета в банке
55
55.1
55.2
55.3
958 000
750 000
203 000
5.
Переводы в пути
45 000
Задание:
В январе по счету 50 «Касса» субсчету «Касса организации», были учтены хозяйственные факты, изложенные в таблице 1.1.
Кассовые операции ЗАО «Надежда» за январь 2012 г.
Таблица 1.1.
№ п\п
Дата
№ документа
Содержание хозяйственной операции
Кор.
Счет
Сумма, руб.
приход
расход
1.
04.01
№1 КО-1
Поступили средства со специального счета организации
2.
04.01
№1 КО-2
Выдано пособие участникам Чернобыльской аварии
3.
05.01
№2 КО-1
Приняты от Фильченкова Ивана Викторовича денежные средства в кассу организации за проданную продукцию
4.
05.01
№2 КО-2
Сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет
5.
10.01
№3 КО-2
Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты с Егорова и Журавлева) за декабрь 2012 г.
6.
11.01
№3 К0-1
Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
7.
11.01
№4 КО-1
Выдано в подотчет Антонову А.А.
8.
12.01
№4 КО-1
Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику
9.
12.01
№5 КО-2
Выдан беспроцентный заем Борисову
10.
15.01
№5 КО-1
В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы, дивидендов и депонированной заработной платы
11.
15.01
№6 т-53
КО-2
По ведомости выплачена заработная плата и дивиденды работникам
12.
15.01
№7 КО-2
Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь
13.
18.01
№8 КО-2
Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь 2012 г.
14.
23.01
№6 КО-1
Получено в кассу для выдачи на командировочные нужды
15.
23.01
№9 КО-2
Погашена задолженность согласно предоставленному авансовому отчету
16.
24.01
№7 КО-151
Поступили денежные средства от продажи лома
17.
24.01
№8 КО-1
Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
18.
24.01
№10 КО-1
Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
19.
28.01
№9 КО-1
Возвращены денежные средства, не использованные для покупки билетов
Необходимо:
1. Оформить приходный и расходный кассовые ордера по хозяйственным фактам, зарегистрированным 5 января 2012 г.;
2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций на основании хозяйственных операций, представленных в таблице 1.1.;
3. Заполнить лист кассовой книги на основании приходных и расходных кассовых ордеров за 5 января 2012 г.;
4. Заполнить журнал ордер №1 и ведомость №1 за январь 2012 г.
5. По окончании месяца, провести инвентаризацию кассы. Заполнить акт инвентаризации наличных денежных средств (унифицированная форма N ИНВ-15).