Тема 10. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов

(Занятие проводится с использованием активных и интерактивных форм)

Вопросы к теме (план семинарского занятия):

1. Общая характеристика налога на имущество организаций.

2. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Налоговые льготы. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество организаций.

3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. Устранение двойного налогообложения.

4. Общая характеристика транспортного налога.

5. Налогоплательщики транспортного налога. Характеристика основных элементов юридического состава транспортного налога.

6. Налоговые льготы по транспортному налогу. Налоговая декларация.

7. Правовые основы налога на игорный бизнес. Налогоплательщики.

8. Характеристика основных элементов юридического состава налога на игорный бизнес.

9. Земельный налог: общая характеристика.

10. Особенности установления и введения в действие земельного налога.

11. Налогоплательщики земельного налога. Льготы по земельному налогу. Элементы налогообложения по земельному налогу. Налоговая декларация по земельному налогу.

12. Правовые основы налога на имущество физических лиц.

13. Налогоплательщики. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество физических лиц.

14. Юридический состав торгового сбора.

Тестовые задания:

1. Транспортный налог является:

1) прямым федеральным налогом

2) косвенным федеральным налогом

3) прямым региональным налогом

4) косвенным региональным налогом

2. Срок уплаты транспортного налога для налогоплательщиков, являющихся организациями не может быть установлен ранее:

1) 30 марта года следующего за истекшим налоговым периодом

2) 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3) 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

4) 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. При установлении транспортного налога законами субъектов РФ могут также предусматриваться:

1) налоговые вычеты

2) налоговые льготы

3) налоговые послабления

4) налоговые преференции

4. Отчетными периодами по транспортному налогу для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются:

1) календарный месяц

2) первый квартал, полугодие

3) полугодие, год

4) первый квартал, второй квартал, третий квартал

5. Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании _____________________, направляемого налоговым органом.

6. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать:

1) 2%

2) 2,2%

3) 3,2%

4) 4%

7. Налогоплательщики налога на игорный бизнес признаются ____________________, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

8. Объектом налогообложения налогом на имущество организаций является движимое и недвижимое имущество, учитываемое на __________ в качестве объектов основных средств.

9. Налоговая база по земельному налогу определяется как ______________ ____________ земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.

10. Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:

1) 1% и 2% в зависимости от назначения земельного участка

2) 2% и 3% в зависимости от назначения земельного участка

3) 1,2% и 2,5% в зависимости от назначения земельного участка

4) 0,3% и 1,5% в зависимости от назначения земельного участка

11. Исчисление налога на имущество физических лиц производится

1) финансовыми органами

2) налоговыми агентами

3) налогоплательщиками

4) налоговыми органами

12. Объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются:

1) жилой дом

2) земельный участок

3) участок недр

4) гараж

Ситуационные задачи:

1.В 2011 году Петров С.А. в связи с выслугой лет уволился со службы в органах внутренних дел и стал получать соответствующую пенсию. В 2013 году ему пришло налоговое уведомление в котором содержалась информация о необходимости уплатить налог на имущество физических лиц на принадлежащий ему на праве собственности индивидуальный жилой дом за 2010-2012гг.. Петров С.А., полагая, что он, являясь пенсионером МВД пользуется соответствующей льготой по уплате такого налога, налоговое уведомление выкинул, налог в установленные сроки не уплатил.

Дайте правовую оценку действиям Петрова С.А. Имеет ли он право воспользоваться налоговой льготой по налогу на имущество физических лиц? Если имеет, то за какой период? Какой порядок использования налоговых льгот установлен законодателем для налогоплательщиков?

2.Налоговый орган провел выездную налоговую проверку общероссийской общественной организации инвалидов (ОООИ) среди членов которой инвалиды и их законные представители составляют менее 80 процентов. По результатам проверки ОООИ доначислен земельный налог в размере 200.000 рублей. ОООИ с актом проверки и вынесенным на его основании решением о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения не согласилась и обратилась с соответствующим заявлением в суд.

Какое решение примет суд? Аргументируйте свою позицию ссылками на соответствующие нормы налогового права.

Рефераты (тематика рефератов указана в конце раздела).

Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-6, ОК-9, ПК-1, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-11, ПК-12, ПК-14, ПК-15, ПК-17.

Темы рефератов

Поиск по сайту: