Тема 9. Специальные налоговые режимы

Система на­логообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: понятие и сущность. Соглашение о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов, уполномоченные представители. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты НДС при выполнении соглашений. Особенности представления налоговых деклараций. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений.

Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога - ЕСХН). Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога. Основные элементы юридического состава единого сельскохозяйственного налога. Налоговая декларация.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Основные элементы юридического состава единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Зачисление сумм налога. Налоговая декларация. Налоговый учет. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Налогоплательщики. Основные элементы юридического состава единого налога на вмененный доход. Налоговая декларация. Зачисление сумм единого налога.

Патентная система налогообложения. Налогоплательщики. Основные элементы юридического состава налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения. Налоговая декларация.

Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-6, ОК-9, ПК-1, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-11, ПК-12, ПК-14, ПК-15, ПК-17.

Тема 10. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов

Правовые основы установления и введения в действие налога на имущество организаций. Налогоплательщики. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество организаций. Налоговые льготы. Налоговая декларация. Устранение двойного налогообложения. Правовое регулирование налога на имущество организаций в Кемеровской области.

Особенности установления и введения в действие транспортного налога. Правовое регулирование транспортного налога. Налогоплательщики. Характеристика основных элементов юридического состава транспортного налога. Налоговые льготы. Налоговая декларация. Правовое регулирование транспортного налога в Кемеровской области.

Правовые основы налога на игорный бизнес. Налогоплательщики. Характеристика основных элементов юридического состава налога на игорный бизнес.

Особенности установления и введения в действие земельного налога. Налогоплательщики. Объект налого­обложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка. Налоговый и отчетный период. Налоговые льготы. Порядок исчис­ления и уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Правовые основы налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество физических лиц. Налоговые льготы.

Торговый сбор: общие положения, плательщики. Элементы обложения торговым сбором: объект обложения, период обложения, ставки сбора, порядок исчисления и уплаты сбора.

Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-6, ОК-9, ПК-1, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-11, ПК-12, ПК-14, ПК-15, ПК-17.

5.2 Количество академических часов, отведенных на виды учебных занятий

Очная форма обучения

*Занятия в активной и интерактивной формах, всего 18 часов

Поиск по сайту: