ЗАКОН УКРАЇНИ Про Службу фінансових розслідувань України (фінансову поліцію) (неофіційний текст)

Служба фінансових розслідувань України (фінансова поліція) є державним правоохоронним органом зі спеціальним статусом. До її структури входять оперативні підрозділи по боротьбі з правопорушеннями у сфері фінансової діяльності, слідчі підрозділи, оперативно-технічні, інформаційно-аналітичні, експертні, ревізорські та інші підрозділи, необхідні для виконання покладених на Службу фінансових розслідувань України (фінансову поліцію) завдань.

Діяльність Служби фінансових розслідувань України (фінансової поліції) спрямовується та координується Президентом України.

Служба фінансових розслідувань України (фінансова поліція) та її підрозділи в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, в районах, містах (крім міст Києва та Севастополя) та районах у містах є юридичними особами, мають печатку із зображенням Державного Герба України та своїм найменуванням, інші печатки і штампи, відповідні бланки, рахунки в органах Державної казначейської служби України та установах банків.

Основними завданнями Служби фінансових розслідувань України (фінансової поліції) є:

здійснення фінансового контролю за дотриманням законодавства про державні закупівлі, використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов'язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб'єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно, за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів;

захист фінансової системи країни від злочинних посягань;

запобігання, виявлення, розкриття та досудове розслідування злочинів віднесених до її компетенції, а також розшук осіб, які їх вчинили;

протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та запобігання вчиненню правопорушень, що спрямовані на отримання таких доходів;

забезпечення безпеки осіб, які беруть участь у кримінальному судочинстві, а також працівників органів Служби фінансової поліції України, їх захист від протиправних посягань, пов'язаних із виконанням ними службових обов'язків;

запобігання, виявлення та припинення корупційних діянь, здійснення адміністративного провадження у справах про корупційні правопорушення відповідно до Закону України "Про засади запобігання та протидії корупції";

здійснення контролю за цільовим використанням коштів державного і місцевих бюджетів, складанням бюджетної звітності, паспортів бюджетних програм та звітів про їх виконання (у разі застосування програмно-цільового методу у бюджетному процесі), кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету, станом внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту у розпорядників бюджетних коштів, усуненням виявлених недоліків і порушень.

Служба фінансових розслідувань України (фінансової поліції) складається з центрального апарату, регіональних і місцевих підрозділів, організаційна структура та штатна чисельність яких визначаються Головою Служби фінансових розслідувань України (фінансової поліції).

Права і обов'язки, організація роботи центрального апарату, регіональних та місцевих підрозділів, а також умови і порядок призначення на посади та звільнення з посад їх працівників визначаються положеннями, що затверджуються Головою Служби фінансових розслідувань України (фінансової поліції).

Порядок та умови проходження служби в Служби фінансових розслідувань України (фінансової поліції) регламентуються положенням, затвердженим Президентом України.

2.Державне бюро розслідувань — правоохоронний орган України, створення якого передбачено Кримінальним процесуальним кодексом України у термін до 20 листопада 2017 року.

Ідеологія нового відомства полягає в тому, що воно буде розслідувати кримінальні справи, в яких фігурують правоохоронці, судді і найвищі службовці (від міністрів до начальників главків).

Згідно чинного КПК:

Органи ДБР є органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство).

Службові особи слідчих підрозділів ДБР є слідчими. Вони здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, які займають особливо відповідальне становище відповідно до частини першої статті 9 Закону України «Про державну службу», особами, посади яких віднесено до 1 — 3 категорій посад, суддями та працівниками правоохоронних органів.

Після набрання чинності Законом України «Про державну службу» від 17 листопада 2011 року (тобто з 1 січня 2014 р.), слідчі органів ДБР здійснюватимуть досудове розслідування кримінальних правопорушень, вчинених:

1. Президентом України, членами Кабінету Міністрів України, першими заступниками та заступниками міністрів;

2. народними депутатами України;

3. Уповноваженим Верховної Ради України з прав людини;

4. Головою Національного банку України, його першим заступником чи заступником;

5. членом Ради національної безпеки і оборони України;

6. суддею чи працівником правоохоронного органу;

7. службовими особами, посади яких згідно із статтею 6 Закону України «Про державну службу» віднесені до посад державної служби підгруп I-1, I-2, I-3, I-4, II-1, II-2, III-1, IV-1;

8. Київським міським головою, головами обласних рад та Севастопольським міським головою;

9. Сімферопольським міським головою, міськими (міст — обласних центрів) головами; заступниками голів обласних рад та Севастопольського міського голови, заступником міського голови — секретарем Київської міської ради.

Проект закону про Державне бюро розслідувань України від 1 серпня 2013 року призначений для створення ефективної та дієвої системи досудового розслідування кримінальних правопорушень поряд з набранням чинності законопроектом «Про прокуратуру».

Так, Державне бюро розслідувань України є державним правоохоронним органом, який здійснює досудове розслідування кримінальних правопорушень, віднесених до його підслідності кримінальним процесуальним законодавством України.

На ДБР покладається:

· захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень;

· забезпечення швидкого, повного та неупередженого проведення відповідно до законодавства України досудового розслідування у підслідних йому кримінальних правопорушеннях;

· адміністративне провадження у справах, пов'язаних з корупційними правопорушеннями;

· участь у межах своєї компетенції у реалізації державної кримінальної політики, розроблення пропозицій щодо правового регулювання у сфері правоохоронної діяльності;

· здійснення у межах компетенції міжнародно-правового співробітництва у сфері досудового розслідування.

Голова ДБР призначається на посаду та звільняється з посади, виходячи з аналізу ст. 8 законопроекту та ст. 13 Закону України «Про демократичний цивільний контроль над Воєнною організацією і правоохоронними органами держави», Президент України.

Повноваження ДБР:

· провадити адміністративне провадження у справах, пов'язаних з корупційними правопорушеннями;

· проводити в установленому законом порядку перевірки фінансово-господарської діяльності органів державної влади та органів місцевого самоврядування;

· вимагати від органів державної влади та органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності інформацію про майно,доходи, витрати, зобов'язання фінансового характеру, документи про операції, рахунки, вклади, угоди тощо;

· опечатувати архіви, каси, приміщення (за винятком жилих) чи інші сховища, брати їх під охорону, вилучати предмети і документи.

Президент України здійснює контроль, а Верховна Рада України — парламентський контроль за діяльністю ДБР.

Нагляд за додержанням законності під час проведення ДБР досудового розслідування здійснюють виключно «визначені Генеральним прокурором України прокурори».

Загалом, законопроект виглядає дуже «сирим» і потребує значного доопрацювання.

3.Податкова міліція — спеціалізований підрозділ міліції, що входить до складу органів Державної податкової служби України і займається боротьбою з податковими правопорушеннями та є органом досудового розслідування у справах про ухилення від оподаткування та порушення в бюджетній сфері. З 25 грудня 2010 року Податкову міліцію очолює перший заступник Голови Державної податкової служби України, генерал-полковник податкової міліції Андрій Володимирович Головач.

Податкова міліція є інструментом держави у боротьбі з податковими та фінансовими правопорушеннями: за 2012 рік завдяки роботі податкової міліції до Державного бюджету України було спрямовано 3,5 мільярди гривень, упереджено незаконне відшкодування ПДВ з бюджету на суму понад 1,3 мільярда гривень, вилучено з незаконного обігу товарів на суму понад 760 мільйонів гривень. Головним досягненням 2012 року стало скорочення тіньового ринку алкоголю — з 20% до 6%. Завдяки роботі податкової міліції за 2012 рік було викрито 245 незаконних виробництв алкогольної продукції, з незаконного обігу вилучено лікеро-горілчаних виробів на суму 110 мільйонів 200 тисяч гривень.

Проте методи діяльності цієї служби неодноразово піддавалися критиці в пресі.

Правовий статус податкової міліції закріплено Розділом XVIII Податкового кодексу України.

Податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Завданнями податкової міліції є:

· запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та бюджетній сфері, їх розкриття, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення;

· розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері;

· запобігання і протидія корупції в органах державної податкової служби та виявлення її фактів;

· забезпечення безпеки діяльності працівників органів державної податкової служби, захисту їх від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням службових обов'язків.

1.5. Правове забезпечення діяльності оперативно-розшукових апаратів та слідчих підрозділів

Поиск по сайту: